Новые штрафы от Минфина тем, кто сдает свои квартиры и не платит налоги

Содержание

Сдача квартиры и налоги: размер уплаты для ИП и физлица, какой штраф можно получить за «теневую» аренду?

Новые штрафы от Минфина тем, кто сдает свои квартиры и не платит налоги

Сдавать квартиру в аренду можно двумя способами – официально, когда заключается договор, обладающий полной юридической силой, в котором четко прописываются все права и обязанности сторон, и неофициально, когда договор не составляется.

При выборе первого варианта обязательна уплата налога, размер которого определен НК РФ.

Во втором случае ни собственник жилья, ни его арендатор не защищены законодательно. К тому же если факт нелегальной сдачи квартиры в наем откроется – владелец квартиры получит штраф за укрытие дохода и проблемы с налоговой службой.

Хотя доказать то, что владелец квартиры получает доход от незаконной сдачи-съема в аренду квартиры довольно сложно, такие случаи все же встречаются. Нарушителя ждут штрафные санкции.

В первую очередь, Федеральная налоговая служба потребует погасить образовавшуюся задолженность по бюджетным сборам.

Это обусловлено тем, что основным нарушением в случае незаконной аренды выступает сокрытие полученных доходов от аренды и последующая неуплата НДФЛ.

Штрафы и пени

  1. Штраф за неуплату налога (ст.122 НК РФ). Его размер составит 20% от суммы задолженности. Он может возрасти до 40% в том случае, если в процессе судебного разбирательства будет доказано, что уклонение от выплаты налогов было совершено преднамеренно.

    Чаще всего имеет место именно второй вариант.

  2. Штраф за несвоевременную сдачу декларации 3НДФЛ в налоговый орган (ст.119 НК РФ).

    Срок подачи декларации – до 30 апреля года, следующего за отчетным. Начисляется в размере 5% за каждый месяц просрочки.

  3. Важно! Размер штрафа не может в сумме превышать 30% от общей суммы задолженности, и не может составлять менее 100 рублей.

  4. Пеня за несвоевременную уплату налога (ст.75 НК РФ). Рассчитывается на ежедневной основе начиная с последнего дня уплаты, который определен в НК, до дня фактического совершения платежа. Для того чтобы определить сумму начисленных пеней необходимо сумму долга умножить на результат, полученный после деления действующей ставки рефинансирования на 300.

Внимание! Если нарушение выявлено не в первый раз – штрафы возрастают вдвое.

В некоторых случаях возможна уголовная ответственность:

  • Если общая задолженность по сборам составит более 300 000 рублей – сумма налогов может составить от 100 до 300 тысяч рублей, либо лишение свободы собственника жилья на срок до 1 года.
  • Если доход от нелегальной сдачи в аренду жилья превышает 2 млн рублей в год. Если в результате судебного процесса вина арендодателя будет доказана – ему грозит лишение свободы на срок до 3 лет.

Перечисление с собственника как физического лица

Если квартира сдается в аренду физическим лицом, который не имеет статуса индивидуального предпринимателя (в т.ч. пенсионером) – размер подоходного налога составит 13% от полученных от арендаторов средств.

Важно! Применяемая для исчисления НДФЛ ставка изменится, если гражданин в текущем году проживал на территории РФ менее 183 дней и составит 30% от суммы полученных доходов.

Пример: в 2016 году гражданин сдавал в аренду 2 квартиры, и общий доход от этого составил 400 тысяч рублей за отчетный год.

Так как гражданин имеет статус налогового резидента – НДФЛ будет рассчитан по ставке 13% и составит 52 000 рублей.

Эту сумму необходимо перечислить в бюджет.

Как подать декларацию на сдаваемую площадь?

Декларация по форме 3НДФЛ должна быть передана в налоговый орган в срок до 30 апреля года, следующего за годом, в котором были получены доходы.

Исключение возможно только в том случае, если из-за праздничных дней и выходных рабочий график налогового органа смещен. Тогда срок сдвигается до ближайшего рабочего дня.

Внимание! При заполнении декларации 3НДФЛ обратите внимание на бланк документа – его версия должна соответствовать отчетному году.

Заполнить декларацию можно 4 способами:

  • от руки, получив бланк документа в ФНС или скачав его с портала налоговой службы;
  • заполнить электронно, использовав для этого специальную программу;
  • заполнить декларацию онлайн;
  • обратиться за помощью в заполнении декларации в посредническую фирму.

Общие рекомендации по заполнению формы 3 НДФЛ включают следующие пункты:

  1. Декларация 3НДФЛ должна быть заполнена от руки либо распечатана. Допускается использование только синих или черных чернил.
  2. Важно! Ни при каких обстоятельствах не допускается печать декларации с обеих сторон листа.

  3. При заполнении допускается использование программ, выводящих на страницы декларации двухмерного штрих-кода для последующей обработки.
  4. Не допускается наличие помарок и исправлений.
  5. Скрепляя листы декларации механически нельзя допускать сминания листов, влекущих утрату данных и деформацию штрих-кода.
  6. Каждый показатель необходимо вписывать в отдельное поле формы, состоящее из определенного числа ячеек.
  7. Все финансовые показатели в форме 3НДФЛ отражаются в рублях и копейках. При расчете суммы налога НДФЛ сумма с остатком менее 50 копеек округляется в меньшую сторону, а более – до полного рубля.
  8. Если доход был получен в иностранной валюте — перед тем как вписать его в форму 3 НДФЛ необходимо пересчитать сумму в рубли исходя из курса ЦБ, действующего на момент получения дохода.
  9. Все записи в полях декларации делаются начиная с крайней левой ячейки.
  10. На каждой заполняемой странице декларации сверху должен быть проставлен ИНН гражданина, а также его фамилия и инициалы.

Скачать бланк декларации

Индивидуальный предприниматель, находящейся на общей системе налогообложения и получающий доход от сдачи квартиры в аренду также имеет обязательства по уплате подоходного налога.

Доходы ИП на ОСН облагаются по ставке 13%.

При этом ИП обязан вести книгу учета доходов и расходов, и в пятидневный срок после истечения месяца, в котором появились доходы от сдачи квартиры в аренду, должен сдать в ИФНС декларацию 4НДФЛ. После этого предприниматель обязан уплачивать авансовые платежи в соответствии с п. 9 ст. 227 НК РФ на основании налоговых уведомлений.

Помимо прочего ИП имеют право на получение профессиональных налоговых вычетов. Это означает, что предоставив подтверждающие расходы документы предприниматель может уменьшить свою налогооблагаемую базу. Граждане, не имеющие статуса ИП, прав на профвычет не имеют.

В случае если получаемый доход по каким-либо причинам изменился более чем на 50%, ИП должен предоставить в ФНС новую декларацию.

Налоговый орган по итогам рассмотрения этого документа произведет перерасчет авансовых платежей.

Пример: ИП, находящийся на ОСН, в отчетном году получал доход от сдачи квартиры в аренду. Итоговая сумма дохода составила 250 000 рублей.

Так как ставка налога для этой системы налогообложения составляет 13% — сумма подоходного налога, которую ИП должен будет уплатить в бюджет, составит 32 500 рублей.

УСН 6%

Чаще всего ИП на УСН при сдаче жилья в аренду применяется ставка 6% (объектом налогообложения в этом случае являются доходы).

Для справки: ИП может существенно уменьшить сумму полученных доходов, если отчисляет страховые взносы на себя и наемных сотрудников.

В течении года предприниматель должен перечислить 3 авансовых платежа по итогам квартала и по итогам года рассчитать налог за прошедший налоговый период:

  • за 3 месяца – до 25 апреля;
  • за 6 месяцев – 25 июля;
  • за 9 месяцев – до 25 октября;
  • по итогам года – до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Пример: В 2017 году гражданин имел статус ИП и применял УСН по ставке 6%. В этом же году им были получены доходы от сдачи в аренду квартиры, сумма составила 560 000 рублей. Сумма перечисленных взносов во внебюджетные фонды за отчетный год составила 17 200 рублей.

Таким образом, по итогам года предприниматель должен будет выплатить подоходный налог в размере 16 400 рублей.

Патент

Если квартиру сдает в аренду ИП на патенте – размер налога на доходы устанавливается законодательством в размере 6%.

При патентной системе налогообложения существует разница между понятиями «сумма фактически полученного дохода» и «сумма потенциального дохода».

Важно! Главное преимущество патента — отсутствие необходимости ежегодной сдачи налоговой декларации.

На практике, это означает, что ИП выплачивает налог сразу же, исходя из рассчитанной суммы потенциального дохода.

В этом случае стоимость равна сумме потенциального дохода умноженного на 6%. Сумма потенциального дохода определяется законодательно.

Таким образом, фактически полученный от сдачи квартиры в аренду доход прямо налогом не облагается.

Налог уплачивается по месту регистрации ИП в следующие сроки:

  • Если срок действия патента менее 6 месяцев – оплачивается полная сумма в течении 25 дней с момента начала его действия.
  • Если срок патента превышает 6 месяцев – в размере 1/3 если оплата производится до истечения 25 дней с момента покупки патента и в размере 2/3, если позже.

Пример: Индивидуальный предприниматель сдавал квартиру в аренду в 2016. Так как жилье находится в районе, который входит в Центральный административный округ города Москвы стоимость патента на год составила 27 000 рублей.

Если сдавать на 11 месяцев, нужно ли нести ответственность перед ФНС?

Платить НДФЛ за сдачу жилья необходимо независимо от срока, на который был заключён договор аренды, в т.ч. облагается посуточный найм, если сдаете недвижимость в краткосрочную аренду.

Договор аренды, заключенный между арендатором и владельцем жилья необязательно регистрировать, если он был заключен на срок менее 12 месяцев, однако, налоговым кодексом РФ предусмотрена обязанность для каждого резидента страны подавать декларацию о доходах, полученных в отчетном году.

Внимание! Срок действия договора аренды и его регистрация в налоговых органах влияния на налогооблагаемую базу не оказывают.

вместо заключения

Собираясь сдавать квартиру в аренду, тщательно изучите все возможные системы налогообложения и рассчитайте предполагаемый ежегодный доход. Это позволит минимизировать ваши расходы и подобрать наиболее удобную форму уплаты подоходного налога.

Помните, что нарушения норм налогового законодательства грозят нарушителю начислением штрафов, и даже уголовной ответственностью в некоторых случаях.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://expravo.com/zhilishhnoe-pravo/kvartira/arenda-kvartiry/sdacha/nalogi-shtrafy.html

Чем грозит незаконная сдача квартиры в аренду без уплаты налогов: штраф

Новые штрафы от Минфина тем, кто сдает свои квартиры и не платит налоги

В последнее время законодательство ужесточило нормы и штрафы за нелегальную сдачу жилых квартир.

Это связано с тем, что при незаконном проживании граждан в арендованных помещениях, казна государства не увеличивается.

Разберемся, чем будет грозить собственнику сдача в аренду квартиры без уплаты налогов и как сдавать квартиру законно?

Законы

Законодательство статьями 34 и 35 ГК РФ четко регламентирует сдачу жилых помещений в аренду или найм на правах возмездного пользования.

Возмездное пользование означает, что владелец помещения получает финансовые средства за его временное предоставление в пользование.

Это означает, что в подобных сделках применимо и законодательство по налоговой системе.

Налоговое законодательство выделяет этому вопросу три статьи:

  1. налог по доходам физических лиц, по главе 23 НК РФ,
  2. налогообложение от прибыли организаций, согласно главе 25 НК РФ,
  3. налоги по упрощенной, а также патентной системе из глав 26.2 и 26.5 НК РФ.

Статья под номером 19 НК РФ призывает всех физических лиц и организации, на которых возложена такая ответственность, своевременно оплачивать налоги по закону.

Сумма уплачиваемого налога и ответственность за неуплату

Налог заключается в уплате НДФЛ. Арендодатель, при такой оплате, не обязан проводить регистрацию и приносить дополнительные документы.

Если собственник жилого помещения выступает как физическое лицо, тогда он платит 13% от полученной прибыли.

Декларацию следует подавать единожды в год с 1 января до 30 апреля. Для оплаты налога, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в соответствующий орган.

Бланк налоговой декларации о налоге на сдачу квартиры Вы можете скачать тут.

Получить бланк можно несколькими способами:

  • Пройти регистрацию на сайте ФНС и заполнить документ онлайн,
  • Скачать установленную форму на компьютер и заполнить самостоятельно,
  • Посетить ИФНС и попросить документ для заполнения.

Собственник помещения вправе открыть ИП, тогда налог составит 6%. Сумма меньше, но бумаг и хлопот больше, тем более, что налоги придется платить четыре раза в год, то есть раз в квартал.

Еще один вариант – это приобретение патента.

Однако, его стоимость раньше исчислялась в 60 тысяч рублей, но в 2017 году правила поменялись.

И точная стоимость будет зависеть от места расположения и площади сдаваемой квартиры.

Многие люди знают, что за неуплату налогов последуют штрафные санкции, но не все знают какие именно.

За нелегальную сдачу квартиры государство потребует:

  1. полное взыскание налогов, так как их в любом случае придется оплатить,
  2. пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ. Причем пени будет браться за каждый день просрочки,
  3. штраф за неоплаченный налог, состоящий в 20% от его общей суммы и штраф за несвоевременную подачу налоговой декларации,
  4. принудительные работы или арест.

При общей сумме налогов, превышающих 100 тысяч рублей, для хозяина квартиры наступает уголовная ответственность, выражающаяся в лишении свободы до 1 года.

Обязанности налогоплательщиков

Основной обязанностью налогоплательщиков является своевременная уплата в пользу государства с соблюдением установленных сроков.

Для того, чтобы в точности исполнять законные предписания от государства, необходимо изучить Налоговый кодекс РФ и четко представлять кто же такой налогоплательщик.

Налогоплательщиками считаются физ. или юр. лица, на которых в соответствии с действующим законодательством, возложена обязанность по внесению денежных средств (налогов) в пользу государства.

Так гласит статья 19 НК РФ.

Физические лица

Физическим лицом, обязанным уплачивать налоги, признаются следующие категории граждан:

  • Граждане РФ,
  • Иностранцы, проживающие в России,
  • Лица, не имеющие гражданства,
  • Индивидуальные предприниматели.

Лицами, имеющими статус предпринимателя, считаются те граждане, которые прошли соответствующую регистрацию в налоговом органе и имеют документ, подтверждающий свой статус.

Налогообложение этих физических лиц немного отличается от тех, кто не является ИП и не ведет коммерческой деятельности.

Закон гласит, что физические лица должны самостоятельно отвечать и оплачивать налоговые отчисления в пользу государственной казны.

Юридические лица

Статья 11 НК РФ определяет организации, как юридические лица. При этом уставной капитал может быть как российским, так и иностранным.

Главной особенностью этого понятия является то, что эта категория налогоплательщиков образована особым образом, предусмотренным государством.

Иностранные организации также признаются юридическими лицами, которые могут быть таковыми. Они образованы в соответствии с законом своего государства и обладают правоспособностью.

Штраф за уклонение

Прежде всего для неплательщика будет предъявлена статья 122 НК РФ, означающая неуплату суммы налога.

Штраф в этом случае означает, что за сумму, просроченную перед государством, будет предъявлен штраф в 20%.

А если в суде выяснится, что собственник умышленно скрывал доход, тогда придется заплатить штрафную санкцию в 40%.

Согласно статье 171 УК РФ незаконная предпринимательская деятельность наказывается штрафом от 200 до 300 тысяч рублей.

Еще одна уголовная статья под номером 198 УК РФ гласит, что за уклонение от налогов с физических лиц, гражданину грозит от 100 до 300 тысяч рублей или тюремный срок до 1 года.

О том, какие штрафы предусмотрены арендодателям, которые не платят налоги, смотрите в видеоролике:

Куда жаловаться?

Соседи часто остаются недовольными по поводу соседства с гастарбайтерами или шумными компаниями, снимающими жильё по соседству.

Желание наказать соседей, сдающих квартиру, оправдано, но не каждый знает куда именно обращаться с жалобой.

Первое что нужно сделать – это связаться с владельцем помещения и объяснить свое недовольство.

Если звонки и разговоры не будут оказывать влияния, тогда следующим действием должно быть обращение в ТСЖ или ЖСК.

По закону эти организации должны решать вопросы, касающиеся внутренних помещений вверенных им территорий.

Если и эти организации не будут реагировать на нарушение, тогда следует посетить:

  1. ФМС,
  2. Налоговую инспекцию,
  3. Участкового.

Участковый обязан реагировать на сигналы со стороны жильцов и уладить сложившийся конфликт.

Образец жалобы участковому на соседей-квартирантов. Скачать бланк.

Он посетит проблемных жильцов и проверит регистрацию и паспорта, если они будут с нарушениями, тогда представитель полиции сообщит об этом в соответствующий орган.

Нарушения заинтересуют налоговый орган, а если лица проживали в нашей стране нелегально, тогда к вопросу подключатся представители ФМС.

Как бороться с соседями, которые курят в подъезде? Читайте в нашей статье.

Как сдавать квартиру по закону?

Чтобы действовать в рамках закона, необходимо заключить договор с арендатором. К нему нужно добавить акт приема квартиры.

Важно составить документ, где будут фиксироваться ежемесячные оплаты за жилое помещение.

Типовой договор аренды квартиры доступен для скачивания по ссылке.

Подписав документы, собственник помещения должен взять с собой бумаги, подтверждающие право собственности на жилое помещение, а также паспорт и обратиться в налоговый орган.

Там составят декларацию 3-НДФЛ. В таком случае квартира будет сдана физическим лицом.

Хозяин квартиры может зарегистрироваться как ИП и оплачивать страховые взносы и налоги раз в квартал.

Приобретение патента тоже является одним из вариантов легальной сдачи помещения.

Можно ли сдавать жилье без уплаты налогов?

Существуют способы легальной сдачи жилья без оплаты налога. Эти способы не обходят закон, и некоторые хозяева квартир пользуются этим.

К законным способам относятся:

  • Заключение договора на срок в 364 дня. Этот период согласно законодательству, разрешает не платить налог за сдачу жилья в аренду. Именно поэтому многие собственники предупреждают квартирантов о том, что договор будет подписан на 11 месяцев,
  • Составление договора безвозмездного пользования. По структуре он напоминает обычный договор найма, но единственный момент заключается в отсутствии суммы за ежемесячную арендную плату,
  • Скачайте образец договора безвозмездного пользования жилым помещением по ссылке.

  • Отсутствие соглашения с жильцами в квартире. Если нет заключенного договора, тогда и нет доказательства передачи денег. Этот способ наиболее рискованный как для собственника помещения, так и для жильцов, поскольку доказать передачу финансовых средств или устные договоренности невозможно.

Эти способы относятся к законным, а все остальные могут быть наказаны административным взысканием.

Собственники квартир, которые сдают ее в аренду, должны внимательно изучить Налоговый кодекс и возможные последствия нелегальной аренды.

Если действовать в рамках закона, тогда можно получать прибыль и осуществлять отчисления в пользу государства, не беспокоясь о возможных последствиях.

Источник: https://domosite.ru/zakon/chem-grozit-sobstvenniku-sdacha-kvartiryi-v-arendu-bez-uplatyi-nalogov

Штраф за сдачу квартиры без уплаты налогов

Новые штрафы от Минфина тем, кто сдает свои квартиры и не платит налоги

Последнее обновление 2019-05-26 в 10:06

Сдача жилья в аренду без уплаты налога попадает под уклонение от уплаты налоговых платежей и может грозить несколькими санкциями — от налоговых до уголовных. Рассмотрим этот вопрос в статье.

Наказание за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов

Доходы от аренды жилья попадают под главу 23 Налогового кодекса России — о подоходном налоге (НДФЛ). Согласно ст.208 доходы от квартиросъемщика являются объектом подоходного обложения, следовательно, с них нужно платить 13%.

Важно!

Нерезиденты облагаются НДФЛ по ставке 30%.

Но в России многие сдают жилье в найм без сообщения об этом в ИФНС. Если государственные органы выявят подобное нарушение, то лицо будет привлечено к ответственности сразу по нескольким статьям.

Чем грозит сдача квартиры в аренду без уплаты налогов, например, пенсионеру:

  • при получении дохода от аренды необходимо каждый год заполнять и сдавать декларацию 3-НДФЛ; по ст.119 НК РФ за несдачу отчета грозит штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц, но не менее 1 000 рублей и не более 30% от суммы; следовательно, минимальный штраф составит 1 000 рублей;
  • за неуплату налога за сдачу квартиры в аренду применяется штраф по ст.122 НК РФ — 20% от суммы налога, а если уклонение от уплаты было умышленным, то 40%;
  • за просрочку платежа начисляется пеня по ст.75 НК РФ — каждый день в размере 1/300 ключевой ставки Центробанка до дня погашения долга.

Также нужно будет уплатить и сами суммы налога.

Пример 1

  1. За отсутствие декларации Андронова оштрафуют: 13 000 × 5% = 650 рублей. Штраф будет начисляться каждый месяц, пока не достигнет 30% от суммы: 3 900 рублей.
  2. За неуплату налога штраф составит 20%: 2 600 рублей.
  3. Пеня за календарный год составит примерно 1 200 рублей.
  4. Итого: 7 700 рублей и сама сумма НДФЛ — 13 000 рублей.

Для физлиц, сдающих квартиры в Москве и области, в Татарстане и Калужской области, есть альтернатива: они могут зарегистрироваться самозанятыми и платить за сдачу жилья в аренду 4% вместо 13%, причем не нужно подавать декларацию — достаточно своевременно указывать доходы в смартфоне в специальном приложении «Мой налог».
.

  1. Штраф за неуплату налога со сдачи квартиры в аренду физическим лицом равен 20% или 40% от суммы налога.
  2. Помимо штрафа за неуплату лицу грозят санкции за непредставленную вовремя декларацию и пеня.
  3. Налоговая может доначислить налог за 3 последних года и за этот же период применить штрафы и пеню.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(1 средняя: 1,00)

Штраф за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов

Для арендодателей и других неплательщиков НДФЛ, у ФНС есть конкретный сценарий действий. Его итогом будет заполнение декларации, уплата штрафа и налога за год. К счастью, для такого развития событий нужно постараться не только налоговой, но и арендодателю совершить ряд ошибок.

Коротко о законе

Если интересно, в статье 217 Налогового кодекса РФ перечислены доходы, с которых налоги платить не надо.

Сдача квартиры в аренду, в список не входит и обычному человеку с этого дохода нужно платить НДФЛ 13%.

Порядок уплаты следующий: до конца апреля каждого года подаётся декларация по форме 3-НДФЛ в налоговую службу, после налог за предыдущий год нужно уплатить, а то вдруг казна опустеет.

Что сделает налоговая

Если факт неуплаты налога будет установлен ФНС (как это происходит — описано ниже), то события будут развиваться по следующему сценарию:

  • Вам будет направлено письмо с требованиями об уплате и всей уточняющей информацией.
  • Если оплаты налога + пени + штрафа не поступит в указанный в письме срок, то будет возбуждаться исполнительное производство с целью взыскать недоимку.
  • В рамках исполнительного производства пристав может подать документы в банки, чтобы сумму недоимки заблокировали на ваших счетах.

Размер налога, штрафа и пени

Налог считается просто: это 13% от суммы доход со сдачи квартиры за год (с 1 января по 31 декабря).

Штраф за неуплату налога — 20% от размера налога, а если будет доказано умышленное уклонение (что почти нереально, если только вы сами в этом не сознаетесь), то штраф удвоится и будет уже 40%.

Пени считаются сложнее: сумма налога умножается на количество дней просрочки, умножить на ставку рефинансирования ЦБ (7,75% на сегодняшний день) и всё это разделить на 300.

Приведу пример : нужно было оплатить 10 000 рублей налога, но срок уплаты был просрочен на 5 дней. Пени составит (10000 Х 5 Х 0,0775)/300 = 13 рублей округленно.

Важный нюанс : пени начинают начисляться с первого дня просрочки (налог нужно оплатить до 1 декабря), а вот штраф должны назначить. В этом случае должно быть доказано уклонение от уплаты налога. Пока штраф не назначен, совершенным нарушением считается только опоздание в оплате налога.

Все эти штрафы, пени, декларации и налог выглядят пугающе, но ровно до тех пор, пока мы не разобрались в том, как налоговая будет доказывать факт неуплаты.

Как из вас могут сделать неплательщика налога

Фактически — никак. Чтобы доказать факт неуплаты ФНС необходимо доказать факт получения вами дохода. Зачастую квартиры сдаются по договору между двумя физическими лицами, а оплата происходит либо наличными, либо переводом на карту.

Эта информация не поступает в ФНС, а значит и не может служить доказательством. Другим способом доказать получение вами дохода, может послужить проведение налоговой проверки. Такое действие в адрес простого человека — огромная редкость и даже исключение.

Но, к сожалению, есть ряд случаев, когда информация может поступить в ФНС или у налоговой будут причины провести проверку:

  • Если вы ранее подавали декларацию о доходах, а в какой-то момент прекратили их уплачивать.
  • Если вы сдаёте жильё юридическому лицу. В этом случае информация об оплате вам средств за аренду поступит в ФНС в бухгалтерской отчетности организации. Но это нерядовой случай и, кроме того, есть ряд нюансов.
  • Если на вас донесут: недовольные жильцами соседи, к примеру.
  • Если вам очень-очень не повезёт и вы попадёте под выполнение налоговой некоего плана по обнаружению неплательщиков.

В итоге хочу сказать: можно спать спокойно. Шанс, что вам внезапно придёт требование задекларировать доход и уплатить налог, примерно одна сотая процента вероятности.

Но если вы серьёзно подумываете о том, чтобы задекларировать доход, то к этому вопросу стоит подойти с умом: существует несколько вариантов, как это сделать. Но это отдельная тема.

Источник: https://domgosuslugi.ru/nalogi/chem-grozit-sdacha-kvartiry-v-arendu-bez-uplaty-nalogov.html

Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов чем грозит

Новые штрафы от Минфина тем, кто сдает свои квартиры и не платит налоги

Если у человека имеется свободное помещение, он может сдать его в аренду. Выполнение действия позволяет окупить содержание жилья и даже заработать.

Однако сделка должна осуществляться в соответствии с нормами действующего законодательства. Если человек не платит отчисления в казну государства, его может ожидать ряд негативных последствий.

Эксперты советуют сразу разобраться, чем грозит сдача квартиры в аренду без уплаты налогов.

Обязанности плательщиков налогов могут существенно различаться в зависимости от их статуса. Этот факт отразится и на возможных санкциях.

Обычно меры, применяемые в отношении организаций, более суровые. Эксперты не советуют нарушать положения действующего законодательства. О том, какие нормативно-правовые акты регулируют сдачу помещения в аренду, об ответственности нарушителей, а также о том, как законно сдать помещение, поговорим далее.

Действующее налоговое законодательство

Базовый комплекс отношений, который возникает при сдаче квартиры в аренду и наем, регламентируют главы 34-35 ГК РФ. Правоотношения носят договорной и возмездный характер. Это значит, что владелец квартиры получает доход. В связи с этим необходимо принимать во внимание и требования налогового законодательства.

Доход, который был получен, может облагаться следующими видами налогов:

  • НДФЛ;
  • налогом на прибыль;
  • налогом, устанавливаемым при использовании специальных режимов налогообложения.

Процесс перечисления налогов при сдаче квартиры регламентируют главы 23-26 НК РФ.

Индивидуальные предприниматели

Если индивидуальный предприниматель получает доход со сдачи квартиры, он сможет выбрать один из специальных режимов уплаты налогов.

Если выплата осуществляется по УСН, ИП самостоятельно определяет способ, на основании которого будет производиться формирование налоговой базы. Если в ее состав войдет только полученная прибыль, вносить отчисления в бюджет необходимо по ставке 6%.

Если используется налоговый режим «доходы минус расходы», ставка составит 15%. Индивидуальные предприниматели обязаны предоставлять декларацию ежеквартально.

ИП имеет право уплачивать налоги при помощи патентной системы. Она более предпочтительна.

Чтобы реализовать вышеуказанный налоговый режим, в каждом субъекте РФ законодательно определяется примерный размер прибыли предпринимателя за год в зависимости от вида деятельности.

Это величина и становится возможной налоговой базой. Отчисления в бюджет осуществляются по ставке 6%. Предоставлять налоговую декларацию не нужно.

К какой ответственности могут привлечь лицо, незаконно сдававшее квартиру?

Незаконная сдача жилья в аренду чревата применением штрафных санкций. Их размер напрямую зависит от того, какая именно норма была нарушена.

Так, если человек не выполнил положения статьи 122 НК РФ и не заплатил налоги, в его отношении будет применено денежное взыскание в размере от 20 до 40% от неуплаченной суммы.

Значение показателя зависит от того, было ли правонарушение совершено умышленно.

Если гражданин получил доход и не предоставил налоговую декларацию, он нарушил статью 119 НК РФ. В этом случае предстоит заплатить 5% от взноса, который необходимо было перечислить, за каждый месяц задержки.

Общий размер взыскания не может превышать 30% от суммы или быть меньше 1000 руб. Если лицо допустила значительное нарушение требований Налогового кодекса РФ, его привлекут к уголовной ответственности.

Значительным считается неуплата налогов в размере больше 600000 руб. за 3 года для граждан или 2 млн. руб. для юридических лиц. Наказание будет установлено в соответствии с нормами статьей 198-199 УК РФ.

В отношении нарушителя, сдававшего помещение без договора, могут быть применены следующие санкции:

  • денежное взыскание;
  • привлечение к принудительным работам
  • лишение свободы;
  • арест.

Во внимание принимается степень тяжести преступления.

Куда можно подать жалобу на незаконную аренду квартиры?

На практике собственники стремятся лишь получать максимальный доход от сдачи жилья в аренду. Многие хозяева квартир не утруждают себя составлением договоров. Из-за нелегальной сдачи жилья может страдать не только бюджет государства, но и соседи.

Если владелец квартиры смотрит только на количество денежных средств, которые ему готовы предоставить клиенты, не разбираясь при этом, кого именно он пускают, поведение съемщиков нередко может выходить за рамки дозволенного.

Если сложилась подобная ситуация, соседи имеют право пожаловаться на арендодателя в уполномоченный орган, написав соответствующее заявление. В первую очередь стоит сообщить о сложившейся ситуации участковому. Он имеет право выяснить, на каком основании граждане проживают в помещении.

Если будет выявлено, что в квартире живут мигранты или лицо без регистрации, представитель уполномоченного органа вынес постановление о наложении административного штрафа. Такое правило закреплено в статье 19.15.1 КоАП РФ.

Если в помещении незаконно живут иностранные граждане, рекомендуется обратиться в миграционную службу. Представители налоговой службы заинтересованы в сообщениях о нелегальной сдаче помещений в аренду. Потому жаловаться на незаконное предпринимательство можно и в ФНС.

По факту обращения представитель уполномоченного органа вызовет собственника для дачи пояснений и проведет проверку. Если вину гражданина докажут, в его отношении будут применены штрафные санкции. Дополнительно он должен будет заплатить все начисленные налоговые платежи.

Если представители ФНС не выполняют возложенные на них обязательства, можно подать жалобу в прокуратуру.

Законная сдача квартиры в аренду

Выяснив, какой штраф за сдачу квартиры без уплаты налогов в 2019 году, большинство граждан принимают решение действовать в рамках закона.

Однако далеко не все знают, как правильно оформить акт сдачи квартиры в аренду. Основным документом, регулирующим правоотношения собственника и арендатора, является договор.

Особенности его составления зависят от того, кто именно будет пользоваться помещением.

Если арендатором является физическое лицо, необходимо оформить договор найма жилья. Если арендовать помещение хочет компания, нужно составить договор аренды. Каждое из бумаг оформляется в письменном виде. Если соглашение заключается более, чем на 1 год, сделка должна быть зарегистрирована в установленном порядке.

Эксперты советуют заключать договора на срок менее 1 года, оставляя возможность пролонгации. В этой ситуации участники сделки смогут сэкономить. Им не придется вносить госпошлину за выполнение регистрации.

Сдавать жилье имеет право владелец квартиры или его уполномоченный представитель. Эксперты советуют действовать самостоятельно. Если по каким-либо причинам это невозможно, необходимо оформить доверенность. Она должна быть заверена нотариально. Это приведет к дополнительным затратам. Решившись сдать жилье, необходимо выбрать способ исчисления налогов и уплаты платежей в бюджет государства.

Выбор зависит от многих факторов, в список которых входят:

  • доход, который удастся получить в результате сдачи помещения в аренду;
  • количество сдаваемых в аренду квартир;
  • размер расходов на содержание помещения;
  • статус владельца недвижимости;
  • налоговая политика, которая осуществляется в конкретном субъекте РФ;
  • категория, в которую входит жилье.

Эксперты советуют рассмотреть все доступные варианты отчисления налогов в бюджет, рассчитать примерный доход и только затем принять окончательное решение. Это позволит подобрать наиболее оптимальную налоговую систему.

Нужно помнить и о необходимости предоставления декларации. Нарушение норм налогового законодательства приведет к применению штрафов и иным неприятным последствиям.

Соблюдая все установленные законом норм, гражданин сможет беспрепятственно сдавать жилье.

Скачать образцы договоров аренды квартиры:

Источник: https://YurPortal.info/nalogi/sdacha-kvartiry-v-arendu-bez-uplaty-nalogov-chem-grozit/

Непростительная ошибка! Ответственность за сдачу квартиры без уплаты налогов — штраф

Новые штрафы от Минфина тем, кто сдает свои квартиры и не платит налоги

Пустующее жилье может существенно поправить финансовое положение его владельца: прибыль от сдачи в аренду. Достаточно лишь найти добропорядочных квартирантов, которые не только сохранят недвижимость в полном порядке, но и заплатят за возможность проживания под их крышей.

Характерным для славянского менталитета является желание получить чистую прибыль без налогов. Потому, в тех ситуациях, где это, возможно, сделки осуществляются в обход налоговой службы. И аренда квартиры в данном случае представляет собой едва ли не ярчайший пример. Лишь небольшой процент арендодателей декларирует доход от сдачи имущества в аренду.

Подавляющее большинство же ищут лазейки: «надо ли платить налог от дохода со сдачи жилья в аренду?», «ответственность за сдачу квартиры без уплаты налоговых отчислений?», «нужно ли платить налог с аренды нежилого помещения?» и, каков штраф за сдачу квартиры без уплаты налогов.

Все эти вопросы направлены на достижение цели – избежать наказания при получении прибыли без уплаты налогов.

При этом мало кто из собственников, нелегально сдающих жилье, понимает величину ответственности, когда сдаешь квартиру, игнорируя налоги на доход за сдачу. А потому суммы штрафов и наказание за сокрытие доходов, становятся полной неожиданностью.

Налоги при сдаче квартиры в аренду

Налоговым кодексом страны (точнее, ст.№19 НК РФ) определено, что выплачивать налоги и сборы обязаны и организация (их филиалы и подразделения) и физическое лицо. Собственник жилья, сдаваемого в аренду, относится к последней группе. Исключение составляют случаи, когда имущество оформлено на организацию или ИП.

В обязанность для физических лиц, по совместительству являющихся арендодателями, входит подача налоговой декларации, оформленной и заполненной по ф. 3-НДФЛ. В документе необходимо указать полную сумму дохода, полученного со сдачи квартиры в наем. Крайняя дата для подачи декларации за предыдущий год – 30.04. текущего года.

 Перед тем как идти платить взнос (налог) за сдачу квартиры, важно убедиться, что все цифры указаны корректно, и расчет платежа проведен правильно. По факту проверки и принятия декларации (по ф. 3-НДФЛ с указанием доходов от аренды) налоговой инспекцией по месту прописки, нужно перечислить платеж на реквизиты службы. И сделать это стоит до 15.

07. текущего года.

То, какой суммой будет выражен налог на доходы при сдаче квартир в аренду, зависит от прописанной в договоре стоимости съема. Стандартный размер ставки, которую имеет подоходный налог с физ.лица – 13%, если не учитывать суммы штрафов, пеню или, напротив, снижения.

Налогообложение, оберегаемое законом

Законодательной властью прописана обязанность граждан отчитываться о получаемых прибылях. От общей суммы поступлений рассчитывается платеж за сдачу квартиры в аренду, которым облагаются доходы индивидуума.

Игнорирование данной обязанности повлечет за собой ответственность, основанную на статьях налогового или даже Уголовного кодекса. Прежде чем задуматься над тем, как сдать квартиру и не платить налог с данного источника дохода, стоит понимать, что исходя из степени тяжести преступления и отдельных его показателей, дело подпадает под:

  • Статью 171 УК РФ, классифицирующую преступление, как незаконная предпринимательская деятельность, при получении дохода свыше 2 млн. руб..
  • Статью 198 УК РФ, относящую незадекларированную аренду к деятельности по уклонению физ. лица от уплаты налогов и взносов, если размер задолженности за три года более 900 тыс. руб.
  • Статью 122 НК РФ, описывающую действия терминами «неуплата налога» или «неполноценная уплата» сумм налогового ли страхового сбора и прочих взносов.

Перечисленные документы охватывают ситуации, в которых владелец квартиры, сдаваемой в наем, умалчивает о получаемом доходе (утаивает средства, не указывает в декларации источник, указывает некорректные суммы). Однако, если декларация не подается вовсе, инцидент подпадает еще и под статью №119 НК РФ.

Штрафные санкции за сдачу квартиры в аренду без выплаты налога

Каждой из статей предусматривается денежный штраф. При этом перечень того, чем грозит сдача квартиры без уплаты налога, не ограничивается административными мерами. УК также предполагаются меры вплоть до заключения под стражу неплательщика и приговора его к тюремному сроку.

Так, ст. № 171 УК РФ покрывает те случаи, когда арендодатель, не уплативший налоги от дохода, изначально приобретал квартиру под сдачу жилья в наем.

Тогда, как незаконный предприниматель, ответчик обязан выплатить налог на сдачу квартиры в аренду, штрафную сумму до 300 000 рублей или посещать общественные работы не менее 480 часов или арестом на полгода.

Если дело о незадекларированном доходе от сдачи жилья в аренду проходит по статье 198 УК РФ, арендодателю придется, не учитывая налог за квартиру, бывшую в аренде, выплатить сумму в диапазоне 100-300 тысяч рублей или арест до 6 месяцев, или принудительные работы либо лишение свободы до 12 месяцев.

Налоговым кодексом предусмотрен штраф за неуплату и пеню за просрочку платежа. Сумма будет составлять 20-40% от общего размера задолженности, подпадающей под налог на сдачу квартиры в аренду.

Нижняя граница установлена для единожды оступившихся владельцев жилплощади. Верхняя планка устанавливается для неплательщиков, сдающих квартиру в аренду, и умышленно избегающих декларирования доходов.

Пеня за просрочку рассчитывается в виде процента и равна 0,0033 от ставки рефинансирования, устанавливаемой Центральным банком страны.

Отсутствие заполненной декларации в налоговой инспекции (ст.№119 НК РФ) чревато выпиской штрафной суммы в размере 5-30% от ежемесячного взноса на налог за аренду квартиры. Штраф за незаконную (читать: незадекларированную) сдачу, что объясняет отсутствие декларации, не может быть меньше 1 тыс. рублей, но и не должен превышать треть ежемесячного платежа.

Стоит отметить, что некоторые ситуации с уклонением от уплаты в бюджет под налог от дохода с аренды квартиры, могут подпадать сразу под три статьи, а степень наказания будет назначаться исходя из всех возможных мер.

При этом, если квартира была приобретена в качестве личного жилья, а собственник впервые попал в зону внимания налоговой службы, его могут освободить от уголовного наказания.

Естественно, при условии, что вся сумма задолженности с учетом штрафа и пени будет погашена в оперативные сроки.

Каким образом попадаются нарушители?

Как видно, аренда жилья без уплаты налогов способна лишить собственника не только денег или имущества, но и свободы. Казалось бы, настолько суровые меры должны превратить декларации граждан в максимально прозрачный документ, но нет.

Причиной, по которой большинство арендодателей предпочитает рисковать, не платя налог с дохода за квартиру, является малая вероятность раскрытия. К тому же для квартиросъемщика уклонение хозяина квартиры от уплаты налогов не представляет никакой опасности.

Съем и проживание в чужой квартире (с ведома владельца) законом не преследуется.

Логика проста: если сдаешь жилплощадь на личных коммуникациях, нет нотариально заверенного договора найма или стопки чеков, в графе «назначение» которых указана плата за квартиру, сдаваемую в аренду, вероятность уличения в сокрытии доходов мала.

В то же время стоит помнить о существовании непредвиденных факторов. Квартиранты могут оказаться конфликтными, создающими помехи для спокойного проживания соседей. Тогда групповое заявление от нескольких жильцов может дать старт процессу проверки и выявит неуплаченный налог на поступления со сдачи квартиры в аренду.

Или же непосредственно между владельцем и арендатором могут возникнуть трения. В такой ситуации, даже минимально юридически подкованный квартирант, имеющий на руках договор и/или чеки, способен дать делу ход.

Особенно обостряет ситуацию тот факт, что при аренде помещения у физического лица или организации, которая не платит налоги на доход, арендатор будет проходить, как свидетель, но не соучастник.

Это является дополнительным ответом на вопрос «надо ли платить налоги».

Что нужно знать, чтобы законно сдать квартиру?

Чтобы сохранить собственное имущество, накопления и свободу в целости, а также не стать жертвой давления со стороны квартирантов, важно понимать, как грамотно официально оформить аренду жилища и своевременно оплачивать налог на аренду квартиры. Для этого, в первую очередь, оформляется и нотариально заверяется договор. Договор аренды принято составлять в случае, если арендодателем выступает организация или ИП. Если арендодатель – физическое лицо, необходимо подписать договор найма.

При обсуждении условий аренды, стоит отдельное внимание уделить срокам действия соглашения. Нужно понимать, что при длительности аренды от 12 месяцев, документы по заключению сделки должны подвергаться регистрации в Росреестре. В противном случае, даже при условии нотариального заверения, документ может считаться недействительным и быть обжалован в суде.

Потому распространенной практикой является установка сроков в пределах полугода с возможностью продления действия договора при согласии сторон. Тогда, при пролонгации, достаточно будет составить приложение к основному документу сделки, продлевающее срок его условий еще на 6 месяцев.

Вне зависимости от срока актуальности сделки, количества пролонгаций или смены арендаторов, декларация на оплату налогов подается по истечении года.

Как сдавать квартиру и не платить налоги

Получение наибольшего уровня прибыли при полноценном соблюдении законов и грамотной, своевременной подачи деклараций, возможно. В отношении налоговых отчислений на доход от аренды квартиры можно применить принцип налогового вычета.

Суть инструмента: налоговый вычет при сдаче имущества в аренду состоит в том, что для определенных категорий налогоплательщиков действуют корректирующие коэффициенты, уменьшающие сумму взноса, и, в итоге, платить получается меньше. Под категорию таких граждан подпадают лица:

  • занимающиеся благотворительной деятельностью;
  • отчисляющих суммы на собственное или детское образование;
  • оплачивающие дорогостоящие медицинские процедуры и препараты;
  • отчисляющие дополнительные суммы в счет пенсионной страховки;
  • недавно приобретшие или построившие жилье.

Итоговая сумма, которую составит налоговый вычет из подоходного налога за аренду, не может полностью погасить сумму платежа. Как правило, его размер не превышает четверти от общей цифры необходимого отчисления. Другими словами, налог от доходов со сдачи квартиры в аренду платить придется, но в существенно меньшем объеме.

Оплачивать налог на доход, получаемый при сдаче квартиры, является законодательно установленной обязанностью налогоплательщика.

Наличие всевозможных льгот способно снизить процент ставки, но ответ на вопрос «нужно ли платить налоги при сдаче недвижимости», будет положительным.

Это значит, что попытки сокрытия поступлений (без декларирования дохода) или пропущенная оплата налога за аренду считаются нарушением закона.

Даже длительная сдача квартиры в аренду, игнорируя налог, не сможет окупить суммы штрафа и возместить потери от уголовного наказания за сокрытие доходов. Потому, вместо поисков путей, как сдать жилье и не платить в бюджет, лучше корректно оформить все документы по сделке изначально и пополнять бюджет постепенно, чем надеяться на удачу и в итоге лишиться всего.

Источник: https://StranaZakonov.com/nedvizhimost/arenda/neprostitelnaya-oshibka-otvetstvennost-za-sdachu-kvartiry-bez-uplaty-nalogov-shtraf

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.